Тел. 8 (800) 511-98-67 Звонок бесплатный! Активировать гостевой доступ
Про-Госзаказ.Ру

Тендер с НДС — можно ли убрать налог

  • 30 июля 2019
  • 83
  • Средний балл: 0 из 5

В тендере могут принять участие различные правовые формы организаций и физлиц. Они могут иметь разную системы налогообложения. Как учесть все нюансы по налогам? Прописывать контракт с НДС ил без? Включать оба условия в зависимости от формы налогообложения?

Участвовать в тендере может как юрлицо, так и физлицо. В части налогообложения участники могут быть освобождены от НДС, или иметь спец. налоговый режим (УСН, ЕНВД). Не все заказчики это учитывают и зачастую прописывают в контракте стандартную фразу: цена контракта, в том числе НДС.

Что делать в такой ситуации, если участник тендера работает без НДС? Ведь существенные условия контракта нельзя менять. Как рассчитывается НМЦК, с НДС или нет?

При формировании НМЦК уже должен возникнуть вопрос. Эта НМЦК с учетом НДС или нет? В законе нет условия, что должен быть прописан НДС. Но, когда формируют НМЦК, и делают запрос коммерческих предложений, всегда учитывают дополнительные расходы на транспортировку, страхование, таможенные пошлины, налоги и другие обязательные платежи.

Соответственно НМЦК изначально должна содержать все дополнительные расходы участников тендера. При размещении извещения о тендере, условие о НМЦК стоит уже с учетом дополнительных расходов.

Но есть исключения из правил, когда та или иная продукция или услуги НДС не облагаются. Таким примером сможет служить тендер на услуги по приобретению неисключительных прав на ПО. В тендере могут принимать участие участники с любой системой налогообложения. Если участник падает в цене сильно, возможно это связано с тем, что он применяет упрощенную систему налогообложения.

Изменить цену на новую ставку НДС: право или обязанность

О чем пойдет речь: Закон № 44-ФЗ разрешил заказчикам менять цену контрактов из-за роста НДС. Однако не все заказчики расценивают это как обязанность. Для подрядчиков вопрос очевидный: изменили налог — надо скорректировать условия договоров. Но у заказчиков есть причины действовать осторожно, это связано с лимитами бюджетных обязательств и другими ограничениями для бюджетников. В обзоре расскажем, когда суд заставит заказчика пойти навстречу контрагенту, если сам заказчик менять условия отказался.

Читать обзор

В контракте прописан НДС, как внести изменения и убрать его? Если в контракте стоит условие только с НДС. То такое условие в корне не верно. На стадии заключения контракта участнику тендера можно попробовать выдвинуть протокол разногласий и там указать: цена контракта, без НДС. Если же протокол разногласий не одобрят, то можно писать жалобу в ФАС или идти в суд.

Практика судов и ФАС в такой ситуации на стороне поставщика.

В контракте не прописан НДС

В некоторых случаях пишут условие про снижение НДС если участник тендера не платит НДС.

В 44-ФЗ есть определенные требования, когда можно изменять условия контракта, и про снижение цены контракта за счет НДС такого условия нет. Снижать цену на размер НДС нельзя в рамках закона. Но, чтобы выйти из ситуации нужно либо согласиться с протоколом разногласий или подписать дополнительное соглашение, где цена контракта будет снижена на размер НДС. В противном случае идти в суд.

Какие контракты правильные в части НДС

Участникам тендеров на это условие также нужно обращать внимание. Существуют наиболее правильные и корректные формулировки в части НДС, которые подойдут под все системы налогообложения.

Если в проекте контракта прописано условие, что: НДС учитывается если участник тендера является плательщиком НДС. То победитель тендера может спокойно заключать контракт.

Заказчику следует включить в проект контракта условие о том, что НДС учитывается, только если подрядчик является его плательщиком. При таком условии победитель получает возможность заключить контракт без НДС. Такое условие, которое рассчитано под все системы налогообложения предотвращают различные споры и недомолвки между сторонами.

Как избежать подобных ситуаций в тендере

На этапе изучения документации о тендере нужно выявить этот факт с НДС. Если все же в документации формулировка под какую-то одну систему налогообложения, следует написать запрос разъяснений. Возможно, внесут изменения в документацию и сделают эту фразу подходящей для всех участников.

Важно знать если тендер не за счет бюджета, а за свой счет, то есть по 223-ФЗ. И в нем стоит условие об НДС, то оно законно. И убрать его нельзя. Соответственно если участник тендера по УСН выиграет, то ему придется заплатить НДС. Обычно для участников с УСН такие тендеры не выгодны.

Если контракт на стадии подписания, то направляйте протокол разногласий. Если же он уже подписан, то по окончанию исполнения, со всеми документами не надо направлять счет-фактуру если вы как победитель на УСН.

logo
Простите, что прервали Вас

Портал Про-госзаказ.ру

На портале про-госзаказ публикуются только качественные авторские материалы. Для защиты авторских прав мы закрываем часть материалов из общего доступа.
Зарегистрируйтесь сейчас и получите скидку от наших друзей ЛитРес, доступ к порталу, библиотеку вебинаров и видео лекций.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Или войдите с помощью социальных сетей
Зарегистрироваться
×
Портал для специалистов в сфере закупок!

Чтобы скачать этот документ - необходимо зарегистрироваться на портале Pro-goszakaz.ru 

После регистрации Вы получите в подарок - доступ к самым интересным видеотренингам по теме госзакупок


 

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×
Портал для специалистов в сфере закупок!

Чтобы скачать этот документ, необходимо зарегистрироваться на портале Pro-goszakaz.ru 

После регистрации Вы получите в подарок доступ к записям вебинаров по Законам 44 – ФЗ и 223 –ФЗ


 

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

Портал содержит эксклюзивные авторские статьи и образцы отчетных форм с примерами заполнения. Мы следим за качеством наших материалов. Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Это займет всего минуту
Зарегистрироваться
×

– 50% на годовой доступ
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.